华道生物欺诈发行，IPO协调人为何也被罚？

华道生物欺诈发行事件全貌

近期，华道生物欺诈发行一事在资本市场掀起轩然大波。这一事件不仅让公司本身遭受重罚，还牵扯出一系列相关责任人的处罚，其中包括看似“边缘”的IPO协调人。

华道生物的IPO历程与欺诈行为

华道生物在2021年12月21日首次披露《招股说明书》申报稿，历经深交所两轮审核问询，多次回复并更新报告期。2022年8月22日深交所启动保荐业务现场督导工作后，华道生物于同年9月30日撤回申请文件。但即便如此，其欺诈发行的行为仍被查实。

华道生物通过虚开发票、伪造销售回款等手段，在2019年至2021年虚增销售收入和利润，财务数据存在严重的虚假记载。这种行为严重违背了市场诚信原则，扰乱了正常的市场秩序。

主要责任人员的认定与处罚

在这起欺诈发行事件中，公司董事长、总经理刘明荣，董事周培良，财务总监金利忠被认定为直接负责的主管人员。他们或是知悉并同意财务造假行为，或是直接组织、实施造假。董秘宗冬青由于未能勤勉尽责，被认定为其他直接责任人员。

特别值得关注的是，作为董事长外甥女的陈�J，虽未在公司担任董事、监事和高级管理人员职责，但其作为IPO协调人，在财务造假中承担重要角色，同样被认定为其他直接责任人员。

IPO协调人的职责与违规行为

IPO协调人通常负责协助公司与投资者和中介机构等各方的沟通协调工作。在华道生物的案例中，陈�J根据董事指示，控制使用体外银行账户进行虚假销售资金回款，这一行为直接参与了财务造假的资金循环环节，对欺诈发行起到了推波助澜的作用。

当事人的申辩与监管回应

当事人陈�J及其代理人辩称其非公司员工、未领薪酬且未直接参与财务造假，请求免于行政处罚。证监会依据相关规定，认为陈�J在财务造假中承担重要角色，其行为与信息披露违法行为具有直接因果关系，对其申辩意见未予采纳。

处罚的依据与影响

证监会对华道生物及相关责任人员的处罚，是依据《证券法》的相关规定作出的。这一处罚不仅体现了监管部门对欺诈发行行为的零容忍态度，也为市场敲响了警钟，警示各方必须遵守法律法规，维护市场的公平、公正和透明。

华道生物欺诈发行事件给市场带来了诸多启示。一方面，企业应当坚守诚信底线，真实、准确、完整地披露信息。另一方面，监管部门应进一步加强监管力度，防范和打击各类违法违规行为，保障投资者的合法权益。

相关问答

华道生物为何欺诈发行？

为了虚增销售收入和利润，以获取更好的上市条件和更高的估值。

华道生物欺诈发行的手段有哪些？

通过虚开发票、伪造销售回款等方式虚增财务数据。

为什么IPO协调人陈�J会被认定为责任人员？

她虽未担任高管，但在财务造假中负责资金部分，控制体外账户完成虚假资金回款，承担重要角色。

华道生物的主要责任人员有哪些？

包括董事长刘明荣、董事周培良、财务总监金利忠、董秘宗冬青和IPO协调人陈�J。

当事人陈�J的申辩为何未被采纳？

因为其行为与信息披露违法行为有直接因果关系，在财务造假中承担重要角色。

这一处罚对市场有何影响？

体现监管零容忍态度，警示企业守法，加强市场监管，保障投资者权益。